I tassi di imposta sul reddito federale per l'anno 2016


Una spiegazione di 2016 Tasse federali sul reddito dei redditi

Non tutti i contribuenti sono tassati allo stesso tasso. Il codice fiscale statunitense è impostato in modo che un ragazzo che guadagna $ 30.000 all'anno non paghi la stessa percentuale del suo reddito come qualcuno che guadagna $ 150.000. Il reddito è diviso in "parentesi fiscali" e un tasso percentuale si applica a ogni staffa.

A partire dall'anno fiscale 2016, queste percentuali iniziano a 10% e aumentano gradualmente al 15%, al 25%, al 28%, al 33% e al 35%, e infine ad un tasso superiore del 39,6%.

Dove ognuna di queste parentesi fiscali inizia e finisce dipende dal tuo stato di archiviazione. Il Congresso registra periodicamente le aliquote fiscali - o, più in particolare, i redditi che corrispondono a loro.

Le tasse di imposta possono variare anche a seconda del tipo di reddito che hai. Il reddito da plusvalenze a lungo termine e dividendi qualificati si applica ad una tabella di tasse separate.

Le parentesi fiscali 2016

Queste parentesi si applicano ai redditi che hai guadagnato nel 2016 per il quale riceverai un riscatto di imposta nel 2017. La tabella che segue mostra le tasse d'imposta ordinarie nella prima colonna e le tassi per guadagni a lungo termine e dividendi qualificati nella seconda colonna. Il resto delle colonne mostra l'inizio e la fine dei perimetri di reddito di ciascuna fascia di imposta raggruppata per lo stato di archiviazione. Questi importi del dollaro si applicano al tuo reddito imponibile: quello che è rimasto dopo aver preso la detrazione standard o specificato le detrazioni e hai richiesto qualsiasi altra deduzione che potresti avere, come per i dipendenti.

Tasse d'imposta

Singola

Capo della famiglia

Sposa raccolta separatamente Sposa raccolta insieme e qualificata vedova o vedova Reddito ordinario Redditi da capitale a lungo termine e dividendi qualificati Reddito imponibile superiore a
a Reddito imponibile oltre a Reddito imponibile più di a Reddito imponibile più di > a 10% 0% $ 0 $ 9, 275
$ 0 $ 13, 250 $ 0 $ 9, 275 , 550 15% 0% 9, 275 37, 650 13, 250
50, 400 9, 275 37, 650 > 18, 550 75, 300 25% 15% 37, 650 91, 150 50, 400 130, 150
37, 650 75, 950 75, 300 151, 900 28% 15% 91, 150 190, 150 130, 150 210 , 800
75, 950 115, 725 151, 900 231, 450 33% 15% 190, 150 413, 350 > 210, 800 413, 350 115, 725
206, 675 231, 450 413, 350 35% 15% 413, 350 415, 050 413, 350 441, 000 206, 675 > 233, 475
413, 350 466, 950 39. 699 20% 415, 050 - 441, 000 - 233, 475 -
466, 950 < - Se sei un singolo individuo e guadagni $ 90.000 all'anno, rientrerebbe nella fascia di imposta del 25%.Questa è la parte più facile: diventa un po 'più complicata da lì. Avresti effettivamente pagato solo il 10 per cento per la parte del tuo reddito che cade tra $ 0 e $ 9, 275 e tu pagherai il 15 per cento sulla quota tra $ 9, 276 e $ 37, 650. Quel tasso d'imposta del 25 per cento si applicerebbe solo al saldo del tuo reddito. Ogni percentuale corrisponde a quella parte dei tuoi guadagni. 2016 Tassi di imposta ordinaria per uno stato di archiviazione singolo [Tasso di aliquota X, Codice fiscale interno sezione 1 (c)] Se il reddito imponibile è a b c > e

f

g

oltre
ma non oltre
Reddito imponibile Minus Sottrarre (b) da (a) $ 9, 275 $ 0 Aggiungi (e) e (f)
Moltiplicare (c) per (d) Importo aggiuntivo < 10% 9, 275 37, 650 9, 275 × 15%
927. 50 37, 650 91, 150 37, 650 × 25%
5, 183. 75 > 91, 150 190, 150 91, 150 × 28%
18, 558. 75 190, 150 > 413, 350 190, 150 × 33% 46, 278. 75
413, 350 415, 050 > 413, 350 × 35% 119, 934. 75
415, 050 - 415, 050 × 39. 6% 120, 529. 75
Il Presidente Donald Trump ha proposto di abbassare questi quadri fiscali a soli tre: 10 per cento, 25 per cento e 35 per cento , ma ciò non è ancora accaduto a metà del 2017. Calcolare la tassa d'imposta effettiva Se vuoi scricchiolare i numeri e fare la matematica, funziona così: prendi il tuo reddito imponibile e sottrai l'importo in cui la tassa pertinente La colonna C comincia, che sarebbe Colonne A e B. Ciò lascia solo il reddito imponibile all'interno di tale fascia fiscale nella colonna C. Poi moltiplica questa somma per tasso d'imposta per quella parentesi - Colonne D e E. Questa è l'importo dell'imposta che sarebbe dovuto sul reddito all'interno di tale fascia fiscale. Quindi aggiungere a questa somma la tassa federale cumulativa sul reddito che cade nelle aliquote inferiori, rappresentata nella colonna F. Questo vi dirà l'importo totale della tassa federale di reddito dovuta alla colonna G. Ecco un esempio. Supponiamo che Edith, una sola persona, abbia un reddito imponibile di 100.000 dollari. Questo cade nella cifra fiscale del 28%, che va da $ 91, 150 a $ 190 e 150 di reddito imponibile per il suo stato di deposito. Supponendo che tutti i redditi di Edith siano soggetti a normali aliquote fiscali, avremmo identificato la sua imposta sul reddito federale come questa: Esempio Se il reddito imponibile è a
b c d < e f g oltre ma non oltre Reddito imponibile Meno

Sottrazione (b) da (a)

Quantitativo di moltiplicazione < (e) e (f)

91, 150

190, 150

$ 100, 000

91, 150

8, 850
× 28% 2, 478 18, 558. 75 21, 036. 75 Edith è responsabile del pagamento di 21,356 dollari di imposta sul reddito federale sulle imposte reddito di $ 100, 000.Il suo reddito superiore a 91, 150 è tassato al tasso del 28 per cento. Il resto del suo reddito viene tassato a tassi inferiori del 10 per cento, del 15 per cento e del 25 per cento. L'aliquota fiscale "effettiva" o media di Edith è la sua imposta fiscale divisa per il suo reddito imponibile: $ 21.356. 75 diviso per $ 100, 000 o 21. 03675 per cento. L'aliquota fiscale effettiva è una miscela di tutte le aliquote fiscali che si applicano al tuo reddito in modo che è tipicamente inferiore al tasso di imposta fiscale. Se Edith si qualifica come capo della famiglia o se è sposata, si applicano le seguenti tabelle: 2016 Tassi di imposta ordinaria per capo dello stato di registrazione delle famiglie [Schema tariffario Z, codice fiscale interno sezione 1 (b )]
Se il reddito imponibile è a e f g oltre ma non oltre Reddito imponibile Minus
Sottrazione (b) da (a) Quantità di moltiplicazione Moltiplicare (c) per (d) Importo aggiuntivo Aggiungi (e) $ 0 $ 0 10%

$ 0


13, 250
50, 400 < 13, 250 × 15% 1, 325 50, 400
130, 150 50, 400 > × 25% 6, 897. 50 130, 150 210, 800
130, 150 × 28 % 26, 835. 00 210, 800 413, 350
210, 800 × 33% > 49, 417. 00 413, 350 441, 000
413, 350 × 35% 116, 258. 50 441, 000 -
441, 000 × 39. 6% 125, 936. 00 > 2016 Tassi di imposta ordinaria per la registrazione di nozze separatamente [Tabella delle tasse fiscali Y-2, codice delle entrate interne, sezione 1 (d)] Se il reddito imponibile è
a b c d e f g oltre ma non oltre
Reddito imponibile Meno Sottrarre (b) da (a) $ 9, 275 $ 0 Ammontare
Aggiungi (e) e (f) > 9, 275 37, 650 9, 275

927. 50
37, 650 75, 950 37, 650 × 25% 5, 183. 75
> 75, 950 115, 725 75, 950 × 28% 14, 758. 75
115, 725 > 206, 675 115, 725 × 33% 25, 895. 75 206, 675
233, 475 > 206, 675 55, 909. 25 233, 475 - 233, 475
× 39. 6% 65, 289. 25 2016 Tariffe fiscali ordinarie per la registrazione di sposati congiuntamente e qualificati (A)] Se il reddito imponibile è a
b c d e f Sottrai (b) da (a) Quantità di moltiplicazione Moltiplica (c) per (d)
$ 9 <> 18, 550 75, 300 18, 5 50 × 15% 1, 855.00
75, 300 151, 900 75, 300 × 25% 10, 367. 50

> 151, 900

231, 450
151, 900 × 28% 29, 517. 50 231, 450 > 413, 350
231, 450 × 33% 51, 791. 50 413, 350 466, 950 > 413, 350
× 35% 111, 818. 50 466, 950 - 466, 950
× 39. 6% 130, 578. 50 Social Security and Medicare Tax Rates Purtroppo non paghiamo solo i redditi sui nostri guadagni e reddito. Queste tasse si applicano anche: La tassa previdenziale è imponibile ad un tasso del 12,4% sui salari e sui redditi da lavoro autonomo fino alla base salariale annuale di sicurezza sociale di $ 118,500. Questa base salariale aumenta a $ 127, nel 2017. Solo il reddito che guadagna fino a questo importo è soggetto all'imposta sulla previdenza sociale. tasse Medicare a un tasso del 2,9 per cento sui salari e sui redditi da lavoro autonomo
Queste tasse si applicano praticamente a tutti i redditi, ma i lavoratori autonomi devono pagare questa percentuale totale di entrambe le tasse. Collectivamente, questo è indicato come l'imposta sul lavoro autonomo. I contribuenti che sono impiegati da altri pagano solo la metà di queste percentuali. I loro datori di lavoro devono pagare l'altra metà. L'imposta supplementare Medicare Questa imposta si applica ad un tasso pari al 0,9 per cento sui redditi e sul reddito da lavoro autonomo che supera i seguenti limiti: Sposato congiuntamente: $ 250, 000 Singolo o Capo Vita domestica o qualificata (er): $ 200, 000 Separato sposato: $ 125, 000 Alternative Minimum Tax o AMT Se sei sposato separatamente: 26 per cento sul reddito imponibile ricalcolato secondo le regole AMT sotto i $ 93, 150
28 per cento sul reddito imponibile AMT superiore a $ 93, 150 Per Singolo, Responsabile della Famiglia, Sposato congiuntamente e Vittoria Qualificata: 26 per cento su AMT reddito imponibile sotto $ 186, 300 28 per cento sul reddito imponibile AMT oltre $ 186, 300 L'imposta sul reddito d'investimento netto Una tassa del 3,8 per cento si applica al minore del reddito netto d'investimento o del reddito lordo adjusted oltre le seguenti soglie: Sposato insieme o vedovo qualificato (er): $ 250, 000 Singolo o capo di famiglia: $ 200, 000 Filato sposato g Separato: $ 125, 000
Imposte sul capitale Le aliquote di imposta sulle plusvalenze sono dovute ogni volta che si vende un bene per più di quello fiscale in esso - quello che hai pagato e tutti i costi di vendita o miglioramenti effettuati. In altre parole, il tuo profitto viene tassato a tariffe speciali. Le aliquote di imposta sui capital gains dipendono dal fatto che i vostri guadagni siano a breve oa lungo termine. I guadagni a breve termine si applicano quando hai posseduto l'asset per un anno o meno e vengono tassati a tassi di imposta ordinaria - il tasso di imposta delle tasse. I guadagni a lungo termine si applicano alle proprietà che hai tenuto per più di un anno. Questi profitti e dividendi qualificati sono tassati a: 0 per cento se il reddito imponibile cade nel 10 per cento o 15 per cento di imposta marginali 15 per cento se il reddito imponibile cade nei 25, 28, 33 o 35 per cento 20 per cento se il reddito imponibile cade nel 39.6 per cento di imposta marginale 25 per cento sul recupero degli ammortamenti 28 per cento sui beni da collezione 28 per cento su piccole azioni qualificate dopo l'esclusione Se si dispone di plusvalenze a lungo termine o dividendi qualificati, utilizzare Foglio di lavoro 2 -7 in combinazione con le tabelle dei tassi di imposta (foglio di lavoro 1-6), entrambi disponibili nella pubblicazione IRS 505.
Come utilizzare le tue tariffe marginali È possibile utilizzare questi programmi di tasse e la tassa fiscale marginale per aiutare a pianificare le tue finanze in diversi modi. Essi ti diranno quanta tassa ti pagherai per qualsiasi reddito extra guadagnato, come se decidesti di assumere un secondo lavoro che aumenta il tuo reddito complessivo ad una più alta impostazione fiscale. Ti diranno anche quanta tassa ti salverai se puoi aumentare le detrazioni. Ad esempio, se rientrate in una fascia di imposta del 28%, risparmierai 28 centesimi in imposta federale per ogni dollaro che spendi su una spesa deducibile dalle tasse, come l'interesse ipotecario o la carità. Le leggi fiscali e le tariffe possono cambiare periodicamente. Consultare sempre un professionista fiscale per le figure, le percentuali e le regole più aggiornate. Questo articolo non è consulenza fiscale e non è inteso come consulenza fiscale.